Comment le prévisionnel de trésorerie peut limiter les risques ?

Auteur

Yannick Bouffar-Roupé

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Date de publication

janvier 28, 2025

Image d'une tirelire pour symboliser les économies réalisées grâce au prévisionnel de trésorerie.

Entre les retards de paiement des clients, les fluctuations des coûts et les imprévus fiscaux, la santé financière d’une entreprise peut rapidement être mise en danger. Pourtant, un outil simple et stratégique existe pour anticiper ces difficultés : le prévisionnel de trésorerie. Bien plus qu’un tableau de chiffres, il s’agit d’un véritable tableau de bord qui permet d’identifier à l’avance les périodes de tension, de préparer des solutions adaptées et de sécuriser l’avenir financier de l’entreprise.

Qu’est-ce qu’un prévisionnel de trésorerie ?

Un outil de gestion financière qui permet d’anticiper les mouvements de trésorerie d’une entreprise sur une période donnée. Concrètement, il s’agit d’un tableau qui regroupe toutes les entrées (recettes) et sorties (dépenses) d’argent prévues, afin de fournir une vision claire et détaillée de la disponibilité future de la trésorerie.

L’objectif principal est de prédire à l’avance les excédents ou déficits de trésorerie pour permettre à l’entreprise d’ajuster ses décisions financières.

Le risque de liquidité

Le risque de liquidité survient lorsqu’une entreprise ne dispose pas des fonds nécessaires pour honorer ses engagements financiers à court terme. Il peut s’agir par exemple du paiement des salaires, des fournisseurs, des charges sociales…
Ce type de risque peut être causé par des décalages entre les encaissements et les décaissements, un mauvais suivi des flux de trésorerie, ou une absence de trésorerie disponible pour faire face aux imprévus. Lorsqu’il n’est pas anticipé, le manque de liquidité peut rapidement engendrer des pénalités, une perte de crédibilité auprès des partenaires financiers, voire une cessation d’activité.
Illustration dirigeant sans prévisionnel de trésorerie.

Les retards de paiement des clients

Les retards ou les impayés des clients représentent une source majeure d’instabilité financière, notamment pour les petites et moyennes entreprises. Lorsqu’un client tarde à régler ses factures, cela crée un décalage dans les flux de trésorerie. Ce retard peut affecter la capacité de votre entreprise à payer ses propres charges. Ces retards, souvent imprévisibles, imposent une gestion rigoureuse des créances et une anticipation des périodes à risque.
Si vous êtes dans cette situation, nous avons quelques conseils pour vous aider à faire vos relances clients !

Les problèmes d’accès au financement

Le financement est une ressource clé pour soutenir la croissance ou surmonter des périodes de difficulté. Cependant, les entreprises peuvent rencontrer des difficultés pour accéder à des solutions de financement adaptées, notamment si elles n’ont pas de visibilité claire sur leurs besoins à venir. Accéder à un financement peut aussi être compliqué si vous ne pouvez pas justifier votre capacité à rembourser. Sans un plan prévisionnel solide, les négociations avec les banques ou les investisseurs deviennent plus compliquées, augmentant ainsi le risque d’insolvabilité.
Illustration de sablier

Les fluctuations des coûts ou des revenus

L’évolution imprévisible des coûts (matières premières, énergie, transport, etc.) ou une baisse soudaine des revenus (réduction des commandes, saisonnalité) peuvent déstabiliser l’équilibre financier de votre entreprise. Sans préparation, ces fluctuations peuvent entraîner des déficits inattendus, vous obligeant à réduire vos dépenses ou à revoir ses investissements.

Les obligations fiscales et sociales

Les charges fiscales et sociales représentent des postes de dépenses importants, souvent fixes, et leur mauvaise estimation peut causer de graves déséquilibres. Le non-respect des échéances fiscales ou des erreurs dans le calcul des charges sociales peut entraîner des pénalités financières importantes, aggravant les tensions de trésorerie.
Illustration d'un dirigeant rassuré

Identifier des opportunités d’investissement ou de réduction des coûts

Un prévisionnel de trésorerie ne se limite pas à prévenir les risques ; il aide également à repérer les opportunités.
Par exemple :
  • Si le prévisionnel met en évidence une période excédentaire (une forte disponibilité de trésorerie), l’entreprise peut envisager d’investir dans un nouveau projet, du matériel ou une campagne marketing.
  • À l’inverse, une analyse des dépenses prévues peut révéler des coûts superflus ou des postes où des économies sont possibles, ce qui améliore la rentabilité globale.

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Quels sont les bénéfices pratiques d’un prévisionnel de trésorerie ?

Un prévisionnel de trésorerie ne se limite pas à anticiper les difficultés financières, il offre aussi des bénéfices concrets.

Alerter plus rapidement

Il alerte rapidement sur les écarts entre ce qui était prévu et la réalité des entrées et sorties d’argent.

  • Permet de relancer plus rapidement les clients en retard de paiement.

  • Permet d’adapter les dépenses en fonction des ressources disponibles.

  • Permet de mettre en place des solutions correctives avant qu’un manque de trésorerie ne devienne critique.

Meilleure gestion des relations avec les partenaires financiers

  • Pour les banques, disposer de prévisions précises et justifiées est un gage de sérieux.

  • Pour les investisseurs et actionnaires, un prévisionnel solide inspire confiance et démontre que l’entreprise maîtrise sa stratégie financière.

Vision à long terme : construire une stratégie proactive plutôt que réactive

  • L’entreprise peut anticiper ses besoins en trésorerie plusieurs mois à l’avance et préparer les actions nécessaires (recherche de financements, ajustements budgétaires, etc.).

  • Elle peut planifier ses investissements de manière stratégique, en tenant compte des périodes où la trésorerie est excédentaire.

  • Elle peut identifier les cycles de son activité (saisonnalité, variations de chiffre d’affaires) et s’y adapter pour optimiser son fonctionnement.

Prise de décision éclairée sur les dépenses

  • Mieux prioriser ses dépenses et éviter celles qui ne sont pas urgentes ou essentielles.

  • Savoir quand l’entreprise aura suffisamment de liquidités pour financer un projet sans mettre en péril son équilibre financier.

  • Si un déficit est prévu, l’entreprise peut ajuster son modèle économique, revoir sa politique tarifaire ou diversifier ses sources de revenus pour compenser.

Conclusion

Le prévisionnel de trésorerie est un outil indispensable pour sécuriser la gestion financière d’une entreprise. Il ne se contente pas de prévenir les risques, il apporte également une meilleure visibilité, une plus grande crédibilité auprès des partenaires financiers et une capacité accrue à prendre des décisions stratégiques.Adopter cette démarche permet d’éviter les tensions de trésorerie imprévues, d’optimiser l’utilisation des ressources et de garantir une croissance durable. En définitive, un bon prévisionnel de trésorerie n’est pas seulement une contrainte comptable, mais un véritable levier de réussite pour toute entreprise.

Yannick Bouffar-Roupé

À propos de l'auteur Yannick Bouffar-Roupé

Depuis ses débuts en 1996, Sermorens Consultants, le cabinet familial fondé par son père Jean-Louis, a su se distinguer par son intégrité, sa qualité de service et son engagement envers ses clients. Sous la direction de Yannick, le cabinet a connu une croissance remarquable, passant de 3 collaborateurs à ses débuts à 34 en 2023, tout en continuant à offrir des prestations personnalisées grâce à une organisation en pôles spécialisés.