Comment savoir si mon entreprise est rentable (2024) ?
Dans un environnement économique en constante évolution, la rentabilité reste un indicateur vital pour la santé et la durabilité des entreprises. Cependant, déterminer si une entreprise est rentable va bien au-delà de simplement calculer les revenus et les dépenses. Cela nécessite une analyse approfondie des performances financières, une compréhension des tendances du marché et une capacité à anticiper les défis futurs. Dans cet article, nous explorerons les différentes méthodes et stratégies permettant aux entrepreneurs de mesurer et d’assurer la rentabilité de leur entreprise en 2024.
C’est quoi une entreprise rentable ?
Une entreprise rentable peut être définie comme celle dont les revenus générés surpassent ou égalent les coûts engagés pour les obtenir. En d’autres termes, lorsque les recettes de l’entreprise dépassent ou égalent ses dépenses totales, elle est considérée comme rentable. À l’inverse, une entreprise est considérée comme non rentable lorsque ses revenus sont inférieurs à ses charges totales.
Par exemple, si le chiffre d’affaires annuel d’une entreprise s’élève à 150 000 euros, et que les coûts engagés pour atteindre ce chiffre d’affaires, tels que les dépenses en équipements informatiques, le loyer et d’autres frais, totalisent 120 000 euros, alors l’entreprise est considérée comme rentable. En effet, les revenus excèdent les dépenses, ce qui témoigne d’une rentabilité positive.
Être rentable ≠ Avoir un chiffre d’affaire élevé
Le chiffre d’affaires, bien qu’important, ne suffit pas à évaluer pleinement la santé financière d’une entreprise. Voici pourquoi :
- Ne tient pas compte des coûts : Le chiffre d’affaires ne prend pas en compte les dépenses, ce qui peut entraîner des bénéfices faibles ou des pertes malgré un chiffre d’affaires élevé.
- Absence de rentabilité : Il ne mesure pas la rentabilité réelle de l’entreprise.
- Pas de mesure de trésorerie : Le chiffre d’affaires ne garantit pas une trésorerie suffisante.
- Qualité des ventes : Il ne distingue pas les ventes durables et rentables des ventes temporaires.
- Manque de vision stratégique : Se concentrer uniquement sur le chiffre d’affaires peut mener à une vision à court terme.
- Ignorance des obligations financières : Il ignore les dettes et autres obligations financières de l’entreprise, ce qui peut causer des problèmes de liquidité.
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Le seuil de rentabilité, l’indicateur à connaître
Le seuil de rentabilité (ou point mort) est le niveau de vente auquel les revenus totaux d’une entreprise couvrent exactement ses coûts totaux, entraînant un bénéfice net nul. En d’autres termes, c’est le niveau de vente où une entreprise ne réalise ni bénéfice ni perte.
Pour calculer le seuil de rentabilité, l’entreprise doit prendre en compte ses coûts fixes et ses coûts variables. Les coûts fixes sont les dépenses qui restent constants quelle que soit la quantité produite ou vendue (par exemple, le loyer, les salaires du personnel administratif), tandis que les coûts variables varient en fonction du volume de production ou de vente (comme les coûts de matières premières ou les commissions de vente).
Calcul du seuil de rentabilité
Seuil de rentabilité = Charges fixes / [ ( Chiffre d’affaires – Charges variables ) / Chiffre d’affaires ]
Le rapport ( Chiffre d’affaires – Charges variables ) / Chiffre d’affaires est désigné comme le taux de marge sur coûts variables.
Par exemple, considérons une entreprise réalisant un chiffre d’affaires de 100 000 euros avec une marge commerciale brute de 50% et des frais fixes de 30 000 euros.
Seuil de rentabilité = 30 000 / [ ( 100 000 – 50% * 100 000 ) / 100 000 ] = 60 000 euros.
Interprétation du seuil de rentabilité
Une fois que le seuil de rentabilité est atteint, chaque vente supplémentaire contribue directement au bénéfice de l’entreprise. Le calcul du seuil de rentabilité est essentiel pour les entreprises afin de comprendre combien de ventes elles doivent réaliser pour être rentables et pour prendre des décisions éclairées sur les prix, les coûts et la stratégie commerciale.
En d’autres termes :
- Si le seuil de rentabilité n’est pas atteint : l’entreprise n’est pas rentable.
- Si le seuil de rentabilité est dépassé : l’entreprise est rentable.
- Si le seuil de rentabilité est nul : l’entreprise ne réalise pas de perte.
Le point mort, pour savoir à partir de quand vous serez rentable
Le point mort, exprimé en jours, représente le laps de temps requis pour que les revenus générés dépassent les coûts fixes et variables, permettant ainsi à l’entreprise de devenir rentable. C’est une mesure de la durée nécessaire pour que l’entreprise commence à réaliser des bénéfices après avoir couvert ses coûts fixes et variables.
Calcul du point mort
Point Mort (en jours) = Seuil de Rentabilité / ( Chiffre d’Affaires annuel / 360 )
Reprenons l’exemple si dessus ou nous considérons une entreprise réalisant un chiffre d’affaires de 100 000 euros avec un seuil de rentabilité à 60 000€
Point mort = 60 000 / ( 100 000 / 360 ) = 216.
Il faudra 216 jours à l’entreprise pour être rentable.
Faire appel à un expert-comptable pour optimiser sa rentabilité
Il existe de nombreuses raisons pour lesquelles une entreprise peut ne pas être rentable. En cas d’absence de rentabilité ou de perte, faire appel à un expert-comptable peut être la meilleure décision à prendre.
L’expert-comptable sera en mesure d’effectuer une analyse financière complète de votre entreprise. Il pourra ainsi comprendre les raisons précises du manque de rentabilité et élaborer avec vous la stratégie à mettre en place pour déplacer votre seuil de rentabilité.
