L’activité des professionnels indépendants travaillant en tant que libéraux engendre des frais. Ils doivent investir dans du matériel, l’entretenir, il y a des frais de déplacement, des frais de loyer… En bref, il existe de nombreux frais nécessaires à la pratique de votre activité ! Ces frais sont des charges professionnelles. 

 

Ces charges professionnelles peuvent vous permettre de diminuer votre bénéfice imposable afin de bénéficier d’une réduction de l’impôt sur le revenu. Attention cependant, toutes les charges ne peuvent pas être déductibles ! C’est pourquoi votre cabinet d’expertise-comptable Sermorens Consultants, situé à Grenoble et à Voiron a préparé une liste des charges déductibles pour vous ! 

 

Quelles sont les conditions pour qu’une charge soit déductible ? 

 

Vous l’aurez compris, toutes les charges ne sont pas déductibles. Toutes vos charges ne peuvent pas vous faire bénéficier d’une déduction d’impôt. La déduction des charges professionnelles est strictement encadrée par la loi et les contrôles peuvent intervenir à tout moment, c’est pourquoi il faut bien connaître les conditions à remplir pour qu’une charge professionnelle soit déductible. 

 

Pour être déductibles, les frais doivent donc : 

  • Avoir été engendrés dans l’intérêt de l’entreprise. Les dépenses personnelles ne peuvent donc pas être des frais déductibles. 
  • Ne pas être excessifs par rapport à l’activité de l’entreprise
  • Etre comptabilisés en tant que charge de l’année où le frais a été engendré
  • Etre justifiés par une facture ou un ticket de caisse 
  • Ne pas être un frais relatif à une immobilisation. Seul le matériel unitaire et inférieur à 500€HT peut être comptabilisé comme une charge professionnelle. 

 

Bien entendu, les frais pouvant être passés en charge déductibles ne doivent pas faire l’objet d’une disposition spéciale de la loi excluant la possibilité de les déduire. 

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Les charges déductibles pour les professions libérales 

 

Pour les professions libérales, les charges professionnelles déductibles sont les suivantes : 

  • Les frais relatifs à un local professionnel tels que le loyer, l’eau, l’électricité et le gaz, le forfait internet.  
  • Les frais relatifs à l’entretien et la réparation du local professionnel
  • L’achat et la location de matériel et de mobilier dont le coût est inférieur à 500€HT
  • Les frais de repas lorsque ces derniers sont pris hors domicile.
  • Les primes d’assurance que le preneur d’assurance doit payer afin de bénéficier des assurances nécessaires à l’exercice de sa profession. 
  • Les frais de déplacement (frais de véhicule, billet de train ou d’avion pour des déplacements professionnels)
  • Les fournitures de bureau 
  • Les frais d’envois postaux, de télécopie et de documentation tels que les abonnements à des publications ou des journaux professionnels. 
  • Les frais de téléphone 
  • Les cotisations versées à un Ordre professionnel ou à un syndicat 
  • Les cotisations sociales
  • Les frais de formation professionnelle
  • La télétransmission des feuilles de soins pour les professions médicales
  • Les dépenses vestimentaires lorsque ces dernières sont requises pour l’exercice de la profession (robe d’avocat, blouse blanche) ainsi que les frais de blanchissage. 
  • Les frais de prothèses dentaires et auditives si vous êtes en contact direct et permanent avec la patientèle ou la clientèle 
  • Les achats de produit destinés à la vente lorsqu’ils sont proposés en parallèle de vos services
  • Les frais de publicité (publication de l’entreprise au journal officiel, éventuelles campagnes de communication…) 
  • Les frais d’actes et de contentieux
  • Les amortissements de vos immobilisations professionnelles

 

Vous connaissez à présent la liste des frais déductibles. Afin d’optimiser votre comptabilité, il est cependant préférable de faire appel à un expert-comptable. Ce dernier peut vous accompagner dans la gestion de votre comptabilité et vous proposer des optimisations fiscales dans un cadre sécurisé. Chez Sermorens Consultants, nous accompagnons de nombreux professionnels libéraux dans le pilotage de leur activité alors n’hésitez pas à nous contacter