Guide pour réaliser un prévisionnel de trésorerie

Le prévisionnel de trésorerie est un outil de pilotage essentiel pour toute entreprise, permettant d’anticiper les besoins de financement, d’éviter les tensions de trésorerie et de sécuriser la croissance. Après avoir exploré à quoi sert un prévisionnel de trésorerie et comment il permet de réduire les risques financiers, nous allons maintenant voir les étapes concrètes pour en réaliser un efficacement.
Étape 1 : Définir l’horizon temporel du prévisionnel
Avant de commencer, déterminons sur quelle période vous souhaitez établir votre prévisionnel.
- Court terme (1 à 3 mois) : idéal pour un suivi quotidien ou hebdomadaire des entrées et sorties de trésorerie.
- Moyen terme (3 à 12 mois) : permet de mieux anticiper les fluctuations saisonnières et les besoins en financement.
- Long terme (plus de 12 mois) : utile pour les prévisions stratégiques et les investissements à venir.
Exemple : Une entreprise e-commerce ayant un pic de ventes à Noël devra privilégier une vision annuelle pour anticiper ses besoins en stock et en trésorerie bien avant la haute saison.
Étape 2 : Collecter les données financières nécessaires
Un prévisionnel de trésorerie repose sur des données fiables et actualisées. Voici les principales informations à rassembler :
Encaissements prévus | Décaissements prévus |
---|---|
Chiffre d’affaires estimé, paiements clients (en tenant compte des délais de règlement), subventions, prêts, apports en capital… | Charges fixes (loyers, salaires, abonnements), charges variables (matières premières, commissions, transport), remboursements d’emprunts, impôts et taxes… |
Bon à savoir : Si votre activité fonctionne avec des délais de paiement clients et fournisseurs, pensez à les intégrer dans votre prévisionnel pour éviter les mauvaises surprises.
Étape 3 : Construire un tableau de trésorerie
L’outil de base d’un prévisionnel de trésorerie est un tableau détaillant les entrées et sorties de fonds mois par mois.
Un modèle simple pourrait se présenter ainsi :
Mois | Janvier | Février | Mars | Avril | Mai | Juin | Juillet | Août | Septembre | Octobre | Novembre | Décembre |
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Solde initial | 10 000 | |||||||||||
Encaissements | 3000 | |||||||||||
Décaissements | 4000 | |||||||||||
Solde final | 9000 |
Étape 4 : Intégrer les variables et scénarios possibles
Un bon prévisionnel doit tenir compte des imprévus et de différents scénarios.
- Scénario optimiste : chiffre d’affaires en forte croissance, paiements clients accélérés…
- Scénario pessimiste : retard de paiement, baisse d’activité, augmentation des charges…
Exemple : Une entreprise de prestation de services peut modéliser l’impact d’un retard de paiement d’un gros client et voir comment cela affecte son solde de trésorerie à moyen terme.
Étape 5 : Mettre en place un suivi régulier et ajuster
Un prévisionnel de trésorerie n’est pas un document figé, il doit être mis à jour régulièrement pour rester pertinent.
- Comparez le prévisionnel avec les flux réels chaque mois et identifiez les écarts.
- Ajustez vos hypothèses si des variations importantes sont constatées (hausse de charges, nouveaux clients, retards de paiement…).
- Anticipez les actions correctives en cas de tension (renégociation des délais fournisseurs, recours à un découvert bancaire, accélération des relances clients…).
Astuce : Utiliser un outil de gestion de trésorerie ou un tableau Excel automatisé permet de simplifier ce suivi et d’améliorer la réactivité.
Étape 6 : Utiliser le prévisionnel comme outil de décision stratégique
Au-delà d’un simple tableau de suivi, votre prévisionnel de trésorerie peut devenir un véritable outil d’aide à la décision :
- Déterminer le bon moment pour investir ou recruter.
- Justifier un besoin de financement auprès des banques ou investisseurs.
- Planifier des actions commerciales pour compenser un creux de trésorerie
Exemple : Un restaurateur constatant une baisse de trésorerie en basse saison peut anticiper une campagne promotionnelle ou négocier un étalement de certaines charges.